Hạch toán lại tiền gửi kỳ hạn

Phần gửi Tkiệm nhưng ngân hàng ko release gốc ra nhưng
lãi gộp chung và roll tiếp thì sẽ hạch toán như
sau:

Nợ 128110 ( có cần tiểu khoản ko?) phần
gốc

Có 113

Lãi nhập gốc

Nợ 128110

Có 515

Khi hết kỳ hạn trả tiền vào current thì hạch
toán

Nợ 112

Có 128 ?

Đúng ko zậy?

Đây là trường hợp không theo dõi TK tiền gửi kỳ hạn như 1 bank account thông thường mà chỉ hạch toán trên GL.

Khi chi tiền để gửi (gốc):
Trên TK tiền chi ra lập AR receipt misc âm hạch toán Nợ TK 128 phù hợp (trên or dưới 3 tháng, tiểu khoản Axxx)

Khi thu lãi nhập vốn gốc:
Lập bút toán GL: Nợ 128 (như trên)/ Có 5157-lãi TGNH

Khi đáo hạn thu về tiền gửi thanh toán:
Trên TK TGTT lập AR receipt misc dương hạch toán Có TK 128 (như trên)

» Lựa chọn các segments khi hạch toán trên Oracle
» Một số nghiệp vụ thu chi tiền
» In sổ sách Oracle cho kiểm toán
» Biên bản họp phòng kế toán HCM ngày 22/06/2011
» Quy trình kế toán dịch vụ hàng dự án Project của GLC